大家好，今天小編關(guān)注到一個(gè)比較有意思的話題，就是關(guān)于會(huì)計(jì)分錄練習(xí)題的問題，于是小編就整理了4個(gè)相關(guān)介紹會(huì)計(jì)分錄練習(xí)題的解答，讓我們一起看看吧。
- 收到某企業(yè)作為投資投入的全新設(shè)備一臺(tái),價(jià)值200000元,已投入使用. 分錄該怎么做？
- 維修費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么做？
- 職工劉力宏出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)1200,差額以現(xiàn)金補(bǔ)付。(會(huì)計(jì)分錄)？
- 多發(fā)的工資,會(huì)計(jì)應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄？
收到某企業(yè)作為投資投入的全新設(shè)備一臺(tái),價(jià)值200000元,已投入使用. 分錄該怎么做？
借：固定資產(chǎn) 2000000
貸：實(shí)收資本 2000000
第一，設(shè)備是固定資產(chǎn)，
第二，投入的設(shè)備是固定資產(chǎn)增加，記入借方
第三，投資者投入可分實(shí)收資本或股本，借方已確定
拓展資料
分錄
分錄是指會(huì)計(jì)中的一項(xiàng)程序。它在工作程序里，為平時(shí)會(huì)計(jì)程序的第1個(gè)步驟。
交易事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，依據(jù)交易取得之原始憑證(指收據(jù)發(fā)票)編制記帳憑證(指傳票)，再依記帳憑證決定各個(gè)會(huì)計(jì)科目的使用以及其金額，按照交易發(fā)生之順序逐筆填入日記簿，這個(gè)工作就稱“分錄”。用以記載分錄的帳簿稱為日記簿，又稱序時(shí)帳簿、分錄簿和原始紀(jì)錄簿。
固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時(shí)間超過12個(gè)月的，價(jià)值達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。固定資產(chǎn)是企業(yè)的勞動(dòng)手段，也是企業(yè)賴以生產(chǎn)經(jīng)營的主要資產(chǎn)。
從會(huì)計(jì)的角度劃分，固定資產(chǎn)一般被分為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、租出固定資產(chǎn)、未使用固定資產(chǎn)、不需用固定資產(chǎn)、融資租賃固定資產(chǎn)、接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)等。
【參考資料】
來自頭條百科：https://www.baike.com/wiki/固定資產(chǎn)?search_id=46dmdf7u62vabk&prd=search_sug&view_id=3avg5mvbam62gw
維修費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么做？
1、企業(yè)發(fā)生產(chǎn)品維修費(fèi)且取得對應(yīng)發(fā)票時(shí)：
借：銷售費(fèi)用——維修費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款——公司名稱
2、支付維修費(fèi)款項(xiàng)時(shí)：
借：應(yīng)付賬款——公司名稱
貸：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤：
借：本年利潤
貸：銷售費(fèi)用——維修費(fèi)
企業(yè)發(fā)生產(chǎn)品維修費(fèi)且取得對應(yīng)發(fā)票，然后支付維修費(fèi)款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)通過“銷售費(fèi)用”相關(guān)二級科目以及“應(yīng)付賬款”相關(guān)二級科目核算。銷售費(fèi)用是指企業(yè)銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費(fèi)用。應(yīng)付賬款，是用以核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)。
職工劉力宏出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)1200,差額以現(xiàn)金補(bǔ)付。(會(huì)計(jì)分錄)？
一、“職工劉力宏出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)1200,差額以現(xiàn)金補(bǔ)付?！睍?huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用1200（實(shí)際報(bào)銷金額）
貸：其他應(yīng)收款——?jiǎng)⒘辏ㄔA(yù)支金額）
庫存現(xiàn)金（補(bǔ)付金額）
二、解釋
1、職工出差前預(yù)支差旅費(fèi)時(shí)尚未出差，只是職工借支了一筆錢，待出差回來與單位結(jié)算，所以不能記入費(fèi)用，會(huì)計(jì)分錄為借記“其他應(yīng)收款——XX職工”，貸記“庫存現(xiàn)金”。
2、出差回來報(bào)銷時(shí)，根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷單實(shí)際發(fā)生的差旅費(fèi)列入企業(yè)的“管理費(fèi)用”，同時(shí)職工結(jié)清原借支款，也就是不欠單位的錢了，故因反映“其他應(yīng)收款”收回。如果實(shí)際發(fā)生的差旅費(fèi)大于原借支款，則出納應(yīng)將差額補(bǔ)付出差人，庫存現(xiàn)金減少。反之，如實(shí)際發(fā)生額小于原借支款，則出差人應(yīng)退回剩余款，出納收回多借支的金額，并開出現(xiàn)金收據(jù)，庫存現(xiàn)金增加記借方。
多發(fā)的工資,會(huì)計(jì)應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄？
如果實(shí)發(fā)工資大于應(yīng)發(fā)工資，可以調(diào)整到其他應(yīng)收款。
多發(fā)工資原因是當(dāng)月實(shí)際多計(jì)提工資造成多發(fā)工資，在工資編制理由是不影響稅收，只影響企業(yè)當(dāng)月多支付成本費(fèi)用問題。
在工資表上稅務(wù)看不出來多付工資，事實(shí)這樣還是不要調(diào)整分錄，影響到個(gè)稅問題。 建議下月少計(jì)提，下月實(shí)際工資減去上月多計(jì)提數(shù)等下月實(shí)際計(jì)提數(shù)。這樣就扣回多付工資
到此，以上就是小編對于會(huì)計(jì)分錄練習(xí)題的問題就介紹到這了，希望介紹關(guān)于會(huì)計(jì)分錄練習(xí)題的4點(diǎn)解答對大家有用。
