增值稅從計提到下月上繳完整的會計分錄？
會計分錄如下：
1.在月末計提當月應(yīng)交未交的增值稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果當月有多交的增值稅
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2.下月上繳增值稅
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
擴展資料：
一、有關(guān)增值稅計算公式：
1、銷售額=含稅銷售收入/（1+17%）
2、含稅銷售收入=銷售額*（1+17%）
=銷售額+銷售額*17%
=銷售額+銷項稅（或進項稅）
3、銷項稅額（或進項稅額）=含稅銷售收入/（1+17%）*17%=銷售額*17%
4、應(yīng)交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅
二、財務(wù)報表相關(guān)項目列示：
“應(yīng)交稅費”科目下的“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負債表中的“其他流動資產(chǎn)” 或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示。
“應(yīng)交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額”等科目期末貸方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負債表中的“其他流動負債” 或“其他非流動負債”項目列示；“應(yīng)交稅費”科目下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“
轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應(yīng)在資產(chǎn)負債表中的“應(yīng)交稅費”項目列示。
支付增值稅時內(nèi)帳會計分錄怎么作？
一.小規(guī)模納稅人的內(nèi)賬，交納增值稅建議按費用支出計入相關(guān)科目；
1.實際工作中，為了減少稅負，經(jīng)常有不交稅的材料采購、銷售，并且最終按外賬應(yīng)交的增值稅與內(nèi)賬核算的不符，加之公司管理層或不懂增值稅處理業(yè)務(wù)的老板，看不懂財務(wù)報表，這樣就使的會計不得不采用收入與支出的簡單計算方法做出所謂的”內(nèi)帳“給老板；
2.因此建議在做內(nèi)賬處理時，不管是含稅不含稅，進項全部計入采購成本，銷項全部計為收入，不設(shè)應(yīng)交增值稅科目核算?！ ?/p>
3.月末，根據(jù)外賬應(yīng)交的增值稅及營業(yè)稅金及附加費用計入成本費用支出可以啦。
未交增值稅和已交增值稅怎么記分錄？
1. 月末把當月所有進項、進項轉(zhuǎn)出、銷項稅額全部轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅科目里，這樣就可以體現(xiàn)當月需要繳納多少增值稅了；會計分錄為：
借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額
借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅
2. 再把上月繳納的稅金也轉(zhuǎn)入未交增值稅里，會計分錄為：
借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/已交稅金
3. 當月繳納當月增值稅時會計分錄：
借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/已交稅金
貸：銀行存款
多交增值稅如何做會計分錄？
不管何種原因造成的，實際繳納時都做：
借：應(yīng)繳稅金-未交增值稅
貸：銀行存款
做未交增值稅轉(zhuǎn)出：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
如果預(yù)繳稅款業(yè)務(wù)：
借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金
貸：銀行存款
做轉(zhuǎn)出未交增值稅時，扣除已交稅款則已。
如果是你誤操作造成的：
數(shù)額大，與稅管員協(xié)商，申請退稅。數(shù)額小，在次月抵減稅款。
次月做轉(zhuǎn)出未交增值稅時，減去多繳的稅款就可
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
擴展資料：
應(yīng)交稅費核算規(guī)定如下:
①、本科目核算企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應(yīng)交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費等。
②、按規(guī)定計算確定的應(yīng)交礦產(chǎn)資源補償費、房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等借記管理費用，貸記“應(yīng)交稅費”科目。
借：管理費用
貸：應(yīng)交稅費-
根據(jù)財會[2016]22號文件規(guī)定，全面試行營業(yè)稅改征增值稅后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、教育費附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費；
調(diào)整后，發(fā)生的房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等相關(guān)稅費，借記稅金及附加科目。
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-
③、本科目應(yīng)當按照應(yīng)交稅費的稅種進行明細核算。
應(yīng)交增值稅還應(yīng)分別“進項稅額”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉(zhuǎn)出”、“已交稅金”等設(shè)置專欄進行明細核算。
參考資料來源：
